Embora ambos sejam indicadores importantes para a saúde financeira dos pequenos negócios, lucratividade e rentabilidade não significam a mesma coisa. Entender bem esses conceitos ajuda você a planejar melhor as finanças da empresa e a ter mais controle financeiro.
Entenda o que é lucratividade e rentabilidade, como calcular cada uma delas e quais as suas principais diferenças.
O que é lucratividade?
A lucratividade mostra o lucro obtido pela empresa em determinado período, a partir das vendas dos seus produtos e serviços, descontados os impostos e taxas.
O lucro corresponde à diferença entre os custos de produção de um determinado produto e o preço pelo qual esse item é vendido.
Calculada em porcentagem, a lucratividade é um ótimo indicativo para verificar se a precificação dos seus produtos está correta ou se precisa de ajustes. Essa métrica também é importante para avaliar se a sua empresa cobre os custos operacionais e ainda gera lucro que pode ser utilizado para incrementar o negócio.
Além disso, como o cálculo é feito considerando períodos específicos, é possível identificar as épocas do ano mais lucrativas para a empresa, traçar estratégias melhores para otimizar a lucratividade e tomar decisões com base em dados.
O que é rentabilidade?
A rentabilidade corresponde ao retorno financeiro que o seu negócio tem em relação aos investimentos feitos na empresa. O cálculo também é feito em porcentagem.
Esse é um indicador utilizado para entender se vale a pena manter as operações do negócio e se determinada iniciativa está trazendo o retorno financeiro esperado.
O conceito de rentabilidade é bastante conhecido dos investidores, já que quando você faz um investimento em uma instituição financeira, espera que, ao longo do tempo, esse investimento renda, ou seja, aumente o seu valor em comparação ao valor inicial investido.
Qual a diferença entre lucratividade e rentabilidade?
Embora tanto a lucratividade e a rentabilidade sejam importantes para o controle financeiro, é preciso entender que esses indicadores têm papeis diferentes dentro do negócio.
Inclusive, para o planejamento estratégico da sua empresa, é essencial fazer uma análise combinada da lucratividade e da rentabilidade.
Afinal, uma iniciativa rentável não significa o mesmo que uma iniciativa lucrativa. No primeiro caso, trata-se de uma ação que trouxe um bom retorno financeiro para o negócio em comparação ao valor investido. Já o segundo se refere à diferença entre o que foi cobrado do cliente e o que foi gasto na produção do produto ou serviço.
Assim, se você tem um negócio rentável (ou seja, cujo retorno financeiro está suprindo os valores investidos nas operações), mas que não é lucrativo, ainda é possível manter a empresa funcionando.
Por outro lado, você pode ter um negócio que traz lucro a partir das vendas, mas que não se paga, ou seja, que não é rentável. Isso quer dizer que, mesmo que o negócio esteja lucrando, o valor do lucro não é suficiente para cobrir os custos de operação. Ao mesmo tempo, a lucratividade constante pode tornar um negócio rentável.
Como calcular lucratividade e rentabilidade?
Para entender melhor a diferença entre lucratividade e rentabilidade, descubra como calcular cada um desses indicadores financeiros no seu negócio.
Lucratividade
A lucratividade é calculada dividindo-se o lucro líquido (reduzindo os impostos) pela receita total. Para encontrar a porcentagem, você deve multiplicar o valor encontrado por 100, como na seguinte fórmula:
Lucratividade = (lucro líquido/receita total) X 100
Imagine que você tenha uma doceria e queira calcular a lucratividade com as vendas de brigadeiro. No período considerado, foram vendidos 500 brigadeiros por R$5 cada. Ou seja, você vendeu R$2.500, e essa é a receita total que deve ser utilizada no cálculo.
Já o lucro líquido de cada item é de R$3 e o total corresponde a R$1.500 (R$3 X 500 unidades vendidas).
Assim, o cálculo da lucratividade ficaria desta maneira: 1.500/2.500 X 100 = 60%
Ou seja, a lucratividade da venda dos brigadeiros para a sua doceria foi de 60%.
É importante ter um controle periódico desse valor para avaliar a eficiência das suas operações. Considere fazer cálculos mensais e comparativos para otimizar essa estratégia. Para descobrir a lucratividade anual do seu negócio, você pode somar o valor em dinheiro de cada mês.
Na sua análise, observe quais meses foram mais (ou menos) lucrativos e elabore hipóteses para esses resultados. A partir disso, é possível tomar decisões mais acertadas.
Rentabilidade
Para calcular a rentabilidade do seu negócio, você deve dividir o lucro líquido (com o desconto de impostos e taxas) pelo investimento total considerado. Depois, é preciso multiplicar esse valor por 100 para descobrir a porcentagem, como na fórmula:
Rentabilidade = (lucro líquido/investimento) X 100
Suponha que você queira saber a rentabilidade de uma iniciativa de marketing para o Dia das Mães e tenha investido R$800 nessa estratégia. Depois de fazer o balanço das vendas do período, você calcula que o lucro líquido foi de R$2.000.
Assim, a rentabilidade dessa iniciativa foi de 250%, como o seguinte cálculo demonstra: (2000/800) X 100 = 250%
Não há uma regra que defina de quanto em quanto tempo você deve calcular a rentabilidade do negócio, mas é interessante fazer, pelo menos, um acompanhamento mensal para avaliar as suas estratégias.
Para iniciativas específicas ou a inserção de um novo produto no seu mix, também é importante entender a rentabilidade.
Para melhorar ainda mais a sua lucratividade e a sua rentabilidade, confira 10 dicas de gestão financeira para a sua empresa.
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Este conteúdo é uma forma de apoiar empreendedores na sua jornada. No entanto, cada estabelecimento é único e nem todas as dicas aqui podem se aplicar ao seu negócio.
