Seu negócio está crescendo e você começou a pensar em contratar um novo funcionário, mas não sabe qual será seu custo real? Segundo uma pesquisa realizada em conjunto com o Centro de Microeconomia Aplicada da Escola de Economia de São Paulo da Fundação Getúlio Vargas (FGV-EESP) e a CNI (Confederação Nacional da Indústria), o custo de um trabalhador pode ser 2,83 vezes mais alto do que o salário de carteira dele (ou seja, um aumento de 183%), no caso de um vínculo com doze meses de duração.
Portanto, o spoiler já foi dado: o custo de um funcionário para empresa vai muito além do que somente o salário pago pelo empregador! Dessa forma, é importante ter atenção no momento de fazer os cálculos para entender se o seu negócio vai conseguir arcar com os custos de um funcionário CLT, ou ainda considerar a contratação de um profissional especializado para realizar esse trabalho, seja ele de Departamento Pessoal ou de Contabilidade, por exemplo.
Mas por que, de fato, é importante entender o custo de um funcionário CLT? Quais os principais encargos e tributos a serem pagos além do salário? Como um profissional especializado pode ajudar nesse desafio? Confira tudo aqui!
Por que é importante entender os custos de um funcionário CLT?
Profissionais qualificados são essenciais para qualquer negócio, mas a ideia de que um funcionário CLT custa para uma empresa praticamente o dobro do seu salário está bem próxima da realidade.
Portanto, aprender como calcular o custo de um funcionário é importante para, além de planejar suas contratações, garantir a saúde financeira do seu negócio, pensando em lucro e rentabilidade. Em outras palavras, ter esse conhecimento pode contribuir para:
- assegurar a excelência da organização;
- nortear os investimentos de forma mais assertiva;
- reduzir os custos desnecessários;
- entender o volume ideal de profissionais realmente necessários para o bom funcionamento da empresa.
Quais os custos de um funcionário CLT? Como calcular?
Conforme dita a Consolidação das Leis do Trabalho (CLT), um empregador tem a obrigação de arcar com o pagamento de alguns benefícios juntamente ao salário. São eles:
- Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS);
- vale-transporte;
- adicional de hora extra;
- adicional noturno;
- INSS (Previdência Social);
- 13º salário;
- adicional de férias proporcional.
Vale ressaltar que ainda há benefícios que, embora não sejam obrigatórios por lei, são previstos pela Convenção Coletiva de Trabalho (CCT) por políticas internas das empresas ou até mesmo por vontade própria do empregador, como:
- plano de saúde e odontológico;
- vale-alimentação e refeição;
- seguro de vida;
- programas de premiação;
- participação nos lucros da empresa.
Um erro comum é considerar somente o valor do salário bruto que será oferecido ao novo funcionário. Os impostos e taxas cobrados, por exemplo, estão sujeitos à variação conforme os regimes tributários do Simples Nacional, Lucro Real ou Lucro Presumido.
Dessa forma, para iniciar o cálculo do custo de um funcionário CLT, é necessário identificar qual é a categoria da empresa. A seguir, veja como o cálculo é realizado para cada um dos regimes.
Simples Nacional
Muito usado entre MPEs (micro e pequenas empresas), o Simples Nacional unifica todos os impostos e tributos da empresa em guia de pagamento única. E, de acordo com a última regra divulgada, as empresas com registro no Simples Nacional não podem ultrapassar o faturamento de R$ 4,8 milhões.
No que diz respeito aos encargos, as optantes por esse regime não pagam taxas referentes ao INSS patronal, seguro de acidente de trabalho (SAT), salário-educação e contribuições ao “Sistema S” (SENAI, SEBRAE, SESI) ou Incra. Geralmente, costumam ser incluídos:
- 13º salário de 8,33%;
- fração de férias de 11,11%;
- provisão de multa para rescisão de 4%;
- FGTS de 8%;
- previdenciário de 7,93% .
Como exemplo prático, considerando um salário bruto mensal de R$ 2.000,00, vale-transporte de R$ 150,00 e vale-alimentação de R$ 200,00, teríamos um custo efetivo total de R$ 3.212,22.
Lucro Real e Presumido
Já os negócios com registro no Lucro Real e Presumido são aqueles com faturamento máximo de R$ 78 milhões, além de não atuarem com atividades impeditivas para esse perfil.
No que tange aos encargos, as optantes por esse regime devem assumir as mesmas obrigações das enquadradas no Simples Nacional, com acréscimo de outras taxas como:
- 20% de INSS (contribuição patronal);
- de 1% a 3% de seguro de acidente de trabalho;
- 2,5% de salário-educação;
- 20% correspondente ao descanso semanal remunerado;
- 8,33% correspondem ao 13º salário;
- 11,11% correspondente às férias, levando em conta um salário por ano somado de 1/3 de abono;
- 3,3% para o “Sistema S”.
Como exemplo prático para esse regime, considerando o mesmo cenário de salário bruto, vale-alimentação e transporte, teríamos um custo efetivo total de R$ 3.927,78 para cada colaborador.
Ajuda especializada: sempre bem-vinda
Contar com um profissional especializado é importante para o cálculo dos encargos e tributos. Busque auxílio para entender exatamente os encargos e obrigações, além do retorno esperado pelas contratações.
Como a Stone pode ajudar o seu negócio?
A Stone é a grande parceira do empreendedor brasileiro e tem soluções financeiras completas para o seu negócio. Desde uma maquininha no balcão a ofertas de crédito, passando por conta PJ e sistemas de ponto de venda integrados: tudo que você precisa para vender, gerir e girar de forma mais eficiente. Conheça mais.
Este conteúdo é uma forma de apoiar empreendedores na sua jornada. No entanto, cada estabelecimento é único e nem todas as dicas aqui podem se aplicar ao seu negócio.
