A taxa MDR é o valor cobrado dos lojistas pelas adquirentes para o processamento de pagamentos via cartão de crédito e débito.
Esse é um conceito muito importante para os empreendedores. Afinal, as compras realizadas com cartão somaram R$ 4,1 trilhões em 2024, um crescimento de 10,9%, segundo a Associação Brasileira das Empresas de Cartões de Crédito e Serviços (Abecs).
Entenda melhor o que é a taxa MDR e como ela é composta.
O que é MDR?
O Merchant Discount Rate (MDR) é a taxa administrativa cobrada dos comerciantes pelo uso da tecnologia das adquirentes para receber pagamentos por cartão de crédito e débito.
A cada transação realizada via cartão, seja no mundo físico (por meio de uma maquininha de cartão) ou virtual (por meio de um intermediador de pagamentos, por exemplo), é descontado um percentual do valor total.
Essa tarifa é dividida entre todos os agentes da cadeia de pagamentos, cada um com sua respectiva porcentagem, como veremos mais adiante.
Na prática, isso significa que o valor líquido recebido pelo lojista por uma venda por cartão será a quantia da transação menos a taxa MDR.
Como funciona o fluxo de uma transação?
Para entender a fundo o MDR, é importante destacar o papel de cada player no fluxo de uma transação via cartão:
- Adquirentes: também conhecidas como credenciadoras, são empresas responsáveis por habilitar os lojistas a receberem vendas por cartão, seja via maquininha ou por processamento online. Também são responsáveis por processar e liquidar as transações financeiras feitas por cartão (ex.: Stone);
- Bandeiras de cartão: entidades reguladoras do uso do cartão de crédito, que fazem a comunicação entre a adquirente e o emissor, para validar as transações (ex.: Mastercard e Visa);
- Emissores: responsáveis por habilitar um instrumento de compra digital para os portadores, seja um cartão de crédito, quando é concedido um limite de crédito pós-pago, pago periodicamente em faturas mensais, ou cartão de débito, no qual as compras são diretamente debitadas de uma conta com saldo pré-existente.
Quando é feita uma compra via cartão de crédito, a adquirente processa e transmite os dados da transação para a bandeira, que se conecta com o emissor para verificar o limite de crédito do cliente e aprovar ou não o pagamento.
Cerca de 30 dias após a venda, o banco emissor repassa o valor para a adquirente, que, por sua vez, faz o repasse dos recebíveis para o varejista. Para compras parceladas, o valor é pago de acordo com a quantidade de parcelas definida entre lojista e comprador, com intervalo de 30 dias entre elas.
No caso de uma transação digital processada por um intermediador de pagamentos, esse agente é o responsável por receber o valor da adquirente e, então, fazer o repasse para o lojista.
Ao longo desse processo, são deduzidos os percentuais da taxa MDR de cada participante do fluxo de pagamento.
Qual é a composição da taxa MDR?
O MDR é composto por diferentes taxas percentuais que são divididas entre os players da transação. Conheça a seguir cada uma dessas tarifas.
Taxa de intercâmbio
A taxa de intercâmbio ou interchange é a tarifa descontada pelo emissor do cartão quando ele repassa o valor pago pelo consumidor para a adquirente.
Essa taxa representa o maior percentual do MDR total, dado que o emissor lida com o risco de conceder um limite de crédito ao portador.
Dessa forma, quanto maior o risco da transação, mais alto é o valor do intercâmbio, que varia de acordo com critérios como:
- o tipo de cartão utilizado (classic, gold, platinum, etc);
- o tipo de transação realizada (débito, crédito à vista ou crédito parcelado);
- o Merchant Category Code (MCC), ou seja, o segmento do estabelecimento comercial.
Fee da bandeira
O fee da bandeira é a taxa paga à bandeira do cartão pelo banco emissor e pela adquirente. Trata-se de uma parcela menor do MDR, que remunera a bandeira pelo seu papel em manter o funcionamento do arranjo de pagamentos e fazer a comunicação entre os players.
Net MDR
O Net MDR é o percentual restante do MDR total que remunera a adquirente pelo processamento e liquidação da transação.
Essa tarifa é deduzida quando a credenciadora recebe o valor do emissor para fazer o repasse ao lojista. Em transações com intermediadores, a adquirente desconta essa taxa antes de liquidar para o intermediador.
Também são deduzidos do Net MDR os impostos pagos ao governo, como o Programa de Integração Social (PIS), a Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e o Imposto sobre Serviços (ISS), sendo que esses valores são variáveis.
A taxa MDR é uma tarifa que impacta diretamente os varejistas, sendo essencial observá-la na hora de contratar o meio de pagamento do seu negócio.
Para entender outros custos que afetam os lojistas, conheça os principais impostos sobre a venda de produtos e serviços.
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Este conteúdo é uma forma de apoiar empreendedores na sua jornada. No entanto, cada estabelecimento é único e nem todas as dicas aqui podem se aplicar ao seu negócio.
