O índice de lucratividade (IL) é um elemento-chave para a gestão financeira e que pode ser encontrado a partir de um cálculo simples.
Trata-se de um indicador que ajuda a mensurar a eficiência operacional, ou seja, se o negócio está indo bem. Assim, é possível ter clareza e identificar oportunidades de melhoria para manter a competitividade e os resultados.
Quer saber mais sobre o conceito? Confira o que é o índice de lucratividade, quais as vantagens que ele traz para a sua empresa e como calculá-lo.
O que é o índice de lucratividade?
O índice de lucratividade é o percentual que mostra se as estratégias adotadas pelo seu negócio estão trazendo lucro. Ele também pode indicar o resultado de um setor ou projeto específico.
Esse índice é normalmente calculado depois que a empresa está em plena atividade, ou seja, já iniciou as atividades no mercado e gerou resultados. Dessa forma, o gestor precisa refinar suas estratégias e entender a eficiência dos processos para adotar ações que favoreçam o crescimento.
Muitos fatores podem impactar no resultado da lucratividade do seu negócio, seja de forma positiva ou negativa, como:
- perda de vendas;
- estratégias de marketing;
- redução ou aumento de custos;
- variações no giro de estoque;
- qualidade no atendimento;
- experiência do cliente.
É muito importante que o empreendedor tenha controle sobre todos esses aspectos para elevar o potencial do negócio.
Qual a diferença entre lucratividade e rentabilidade?
Por serem termos semelhantes, muitas pessoas têm dúvidas sobre qual a diferença entre lucratividade e rentabilidade.
A lucratividade é uma medida que considera o lucro líquido e a receita total para demonstrar o ganho do negócio em um determinado período. Os resultados são expressos em porcentagem e apresentam como está o comportamento da empresa no mercado.
Por outro lado, a rentabilidade consiste no percentual de retorno financeiro gerado após um investimento. É um indicador que compara os lucros com os investimentos para identificar se o negócio está correspondendo às expectativas do planejamento inicial.
Como calcular o índice de lucratividade?
O índice de lucratividade simples é calculado a partir do lucro líquido do negócio, já descontado os tributos, dividido pela receita no período analisado Esse resultado deve ser multiplicado por 100 para indicar a porcentagem.
A fórmula é a seguinte:
Índice de lucratividade = (Lucro líquido/Receita) x 100
O lucro líquido é calculado subtraindo os custos e despesas do lucro bruto da empresa. Já a receita corresponde ao valor que você recebeu das suas vendas.
Então, supondo que você obteve uma receita de R$2.000 e um lucro de R$500 no último mês, o IL será: (500/2.000) x 100 = 25%
Para calcular o índice de lucratividade de forma precisa, é essencial manter um histórico de dados bem estruturado. Também vale acompanhar o indicador de forma periódica para entender melhor o comportamento do seu negócio.
Como utilizar o índice de lucratividade no seu negócio?
A partir do cálculo do índice de lucratividade, é possível entender a eficiência operacional das suas ações e traçar um plano com metas para otimizar os seus resultados.
Se o índice de lucratividade calculado for positivo, significa que você está no caminho certo e que as suas estratégias estão trazendo lucros para o negócio. Agora, se o IL for negativo, é preciso revisar os seus processos para entender o que está acontecendo.
Assim, o monitoramento do índice de lucratividade permite adotar medidas para evitar e contornar problemas. Com isso, o indicador é utilizado para auxiliar a definir estratégias para manter o negócio no rumo correto, com equilíbrio financeiro.
E com qual frequência o IL deve ser medido? Essa resposta vai depender dos objetivos e prazos que você estabelecer para o seu negócio. Assim, é possível fazer avaliações mensais, trimestrais, semestrais ou anuais.
Por que calcular o índice de lucratividade?
Confira as principais vantagens que acompanhar o índice de lucratividade pode trazer para o seu negócio.
Análises precisas das estratégias
O índice de lucratividade mostra se as suas estratégias estão funcionando, ou seja, se elas valem o esforço empregado e se estão trazendo retorno financeiro para o negócio, de acordo com os objetivos e perspectivas do plano de negócios.
A partir do cálculo do IL, é possível investigar o que pode não estar dando certo na empresa, além de realizar análises mais profundas sobre suas ações e identificar como está o comportamento do negócio no mercado.
Previsibilidade
O indicador contribui para uma maior previsibilidade sobre os lucros do seu negócio, principalmente se a sua empresa já conta com um histórico desse cálculo. Assim, fica mais fácil prever o retorno obtido com as suas estratégias.
Dessa forma, o IL pode auxiliar na hora de entender a viabilidade de determinado projeto ou iniciativa que você pensa em implementar.
Melhores tomadas de decisão
Com análises mais apuradas e maior previsibilidade no negócio, você pode tomar melhores decisões para seus projetos, além de evitar erros que colocam o planejamento em risco e podem comprometer o desempenho da empresa.
Gestão financeira otimizada
Munindo-se das melhores decisões, você otimiza a sua gestão financeira, porque entende quais estratégias trazem lucros, o que deve ser mudado e onde é recomendado reduzir custos. Com isso, o IL permite fazer um planejamento financeiro mais estratégico.
Quer conhecer outro indicador importante? Descubra como calcular o TPV do seu negócio.
Como a Stone pode ajudar o seu negócio?
A Stone é a grande parceira do empreendedor brasileiro e tem soluções financeiras completas para o seu negócio. Desde uma maquininha no balcão a ofertas de crédito, passando por conta PJ e sistemas de ponto de venda integrados: tudo que você precisa para vender, gerir e girar de forma mais eficiente. Conheça mais.
Este conteúdo é uma forma de apoiar empreendedores na sua jornada. No entanto, cada estabelecimento é único e nem todas as dicas aqui podem se aplicar ao seu negócio.
